Auditoría Tributaria Preventiva

¿Su empresa está en
riesgo con el SII?

Descubra en 2 minutos si sus decisiones contables diarias están generando pasivos ocultos, multas silenciosas o exponiendo su patrimonio personal al embargo.

Multa del 40%Por "Bolsillo Compartido"
Bloqueo del SIIPor DDJJ mal cruzadas
Embargo CivilLevantamiento del velo
◆ Paso 1 de 7

¿Bajo qué figura legal opera su empresa?

i
SpA: Exige actas de directorio y Registro de Accionistas. Omitirlos genera contingencias.
🏢SpASociedad por Acciones
i
Ltda: Requiere 100% de acuerdo para estatutos. Rigidez alta ante disputas o parálisis.
🤝Ltda.Sociedad Limitada
i
EIRL: Riesgo de "Bolsillo del Dueño". Mezclar fondos permite embargar bienes personales.
👤EIRLEmpresa Individual
i
Personal: Nivel crítico. Respondes con todos tus ahorros frente a multas comerciales.
⚠️PersonalCon Giro Comercial
🆘 ¿Confundido sobre tu estructura legal? Escríbenos.

¿Cuál es su Régimen Tributario (SII)?

i
14 D3: Tributa sobre ingresos efectivamente pagados menos gastos pagados.
14 D N°3Pro-Pyme General
i
14 D8: La empresa no paga impuesto; la utilidad fluye al Global Complementario de los socios.
14 D N°8Pro-Pyme Transparente
i
14 A: Contabilidad completa obligatoria. Exige Balances y RRE.
14 ARégimen Completo
i
Ceguera: No saber su régimen impide optimizar la carga tributaria.
DesconocidoLo gestiona el contador
🆘 No conozco mi régimen tributario. Ayuda por favor.

¿Cómo gestionan el Capital Social y aportes?

Alto Riesgo: Declaramos capital por enterar que nunca enteramos en SII ni en contabilidad ("Capital Fantasma"). Inyecciones de caja sin mutuos notariados.
i
Inyectar caja sin contrato de Mutuo es considerado un ingreso no justificado por el SII.
Riesgo Medio: Capital pagado, pero sin Pacto de Socios. Si hay conflictos, no tenemos cláusulas de continuidad.
i
Sin cláusulas de continuidad, la sucesión puede paralizar operaciones bancarias.
Bajo Riesgo: Capital 100% respaldado. Todo préstamo a la empresa se formaliza mediante contratos con intereses.
i
Estructura blindada. Cumple la formalidad exigida por auditorías del SII.
🆘 Duda legal sobre mi Capital Social o Préstamos.

Realidad de contratos y remuneraciones directivas

Alto Riesgo: Trabajadores a honorarios cumpliendo horarios fijos. Nos asignamos sueldo sin informarlo a la DT.
i
Sueldo patronal sin base legal a la DT es gasto rechazado automático.
Riesgo Medio: Contratos al día, pero contratamos familiares para rebajar base imponible sin que presten servicios reales.
i
Contratar familiares sin servicio comprobable es sancionado con Multa del 40%.
Bajo Riesgo: Sueldo Empresarial cumple con el Art. 31 N°6 de la LIR (trabajo real y remuneración de mercado).
i
El Sueldo Empresarial requiere notificación a la DT y pago de leyes sociales.
🆘 ¿Problemas con Sueldo Empresarial o la Inspección del Trabajo?

Trazabilidad: ¿Hay separación del patrimonio?

Alto Riesgo: Frecuentemente pago gastos de casa (supermercado, viajes) con la tarjeta de la empresa ("Bolsillo").
i
Gasto Rechazado. Permite embargos civiles a bienes personales.
Riesgo Medio: A veces la empresa cubre gastos personales de los dueños por urgencias, intentando reponer los fondos luego.
i
Desembolsos sin justificación de "gasto necesario" serán reparados.
Bajo Riesgo: Separación total. Cada egreso cuenta con justificación documental estricta.
i
Práctica óptima. Escudo societario impenetrable.
🆘 He mezclado gastos personales y de empresa. ¿Qué hago?

¿Cómo formalizan el retiro de utilidades?

Alto Riesgo: Sacamos plata porque hay saldo, sin actas ni acuerdos de directorio o comunicación y cuadratura del dinero retirado como dividendo.
i
Retiros informales detonan reliquidaciones en el Impuesto Global.
Riesgo Medio: Los retiros no respetan el porcentaje de participación ("un socio saca más"), desordenando DDJJ.
i
Retirar utilidades desproporcionadas genera un caos en F22 de la empresa y socios.
Bajo Riesgo: Dividendo distribuidos proporcionalmente de acuerdo a participación, respaldado mediante balance y DDJJ de retiro.
i
Repartir utilidades amparado en la formalidad jurídica del SII.
🆘 Dudas sobre cómo retirar su dinero sin penalizaciones.

¿Qué nivel de auditoría aplican al IVA mensual?

Alto Riesgo: Aceptamos ciegamente la propuesta del SII. No hay conciliación bancaria mensual cruzada.
i
No conciliar el banco oculta ingresos injustificados si el SII audita depósitos.
Riesgo Medio: Revisamos el RCV, pero la conciliación banco-contabilidad se hace con meses de retraso.
i
El retraso en el control asegura DDJJ con reparos en la Operación Renta.
Bajo Riesgo: Exijo a mi contador Cuadratura de Caja/Banco mensual y revisión manual del RCV.
i
Estándar premium: Se excluyen facturas improcedentes y certifican flujos.
🆘 ¿Tu contador solo acepta el F29 sin revisar el banco?

Procesando parámetro...

Inteligencia Tributaria en Proceso...

Cruzando respuestas con normativa SII.

Auditoría Finalizada

...

...

Biblioteca de Riesgos

Hallazgos detectados.

Estructura SpA Flexible

El socio original sigue ahí si la venta fue de palabra. Inyectar dinero sin Junta es ingreso no justificado.

Solución: Libro Digital y Actas.

Bloqueo Societario Limitada

Retiros fuera de porcentaje estatutario generan caos en F22.

Solución: Ajuste de Participación.

Embargo (Levantamiento del Velo)

En EIRL o Persona Natural, mezclar fondos anula la protección y expone bienes personales.

Solución: Blindaje patrimonial.

Ceguera Impositiva

Ignorar el régimen impide optimizar la carga tributaria.

Solución: Análisis Malla Societaria.

Multa 40% (Art 21 LIR)

Pagar gastos personales con la tarjeta del negocio dispara el Riesgo Tributario ALTO.

Solución: Trazabilidad contable.

Pasivos Laborales Ocultos

Sueldo patronal sin informar a la DT es gasto rechazado completo. Genera 40% de multa para la empresa y 10% para el socio.

Solución: Formalización LIR Art. 31.

Ingresos No Justificados

Pagar IVA basándose en propuesta SII sin auditar facturas improcedentes.

Solución: Cuadratura Banco.

Auditoría Limpia

Sus respuestas concuerdan con un correcto control.

✓

Estado Patrimonial

...

Agendar Defensa
Operación Renta SeguraDeclaraciones Juradas 1947/1948Conciliación Bancaria MensualDefensa ante el SIISueldo Empresarial (Art 31) Operación Renta SeguraDeclaraciones Juradas 1947/1948Conciliación Bancaria MensualDefensa ante el SIISueldo Empresarial (Art 31)

Contabilidad Reactiva
vs. Inteligencia Tributaria

El 80% de los emprendedores ve al contador como un "digitador" de impuestos. Nosotros operamos como un escudo legal financiero.

Digitador F29 (Riesgo)

Contabilidad Ciega

Acepta la propuesta del SII sin auditar. Usted paga impuestos por compras improcedentes y se entera en abril que sus Declaraciones Juradas están bloqueadas.

Modelo Preventivo

Auditoría Forense

Cuadratura de Caja estricta. Control de Sueldo Empresarial, auditoría del RCV y revisión de Actas para garantizar retiros con pleno respaldo legal.

Casos Clínicos Tributarios

Reestructuración SpA (Capital Fantasma)

+

Riesgo: Empresa declaró un capital que nunca depositó.

Solución: Reducción formal de capital y constitución de Junta para aprobar dividendos.

Salvataje en EIRL (Levantamiento del Velo)

+

Riesgo: Dueño pagaba supermercado con tarjeta EIRL. Tribunales embargarían su casa en caso de juicio.

Solución: Sueldo Empresarial validado en DT y Auditoría de Gastos Rechazados.