¿Facturas Falsas?
Factura falsa en Chile: Caso 2025 con perjuicio fiscal de $10 mil millones
¿Factura falsa? Caso de prisión preventiva por $10 mil millones en perjuicio fiscal
En mayo de 2025, se formalizó uno de los casos más impactantes de fraude tributario reciente en Chile. ¿Factura falsa? Es la pregunta que debes hacerte cuando ves cifras que alcanzan casi los $10.000 millones en perjuicio fiscal. Este caso tuvo como protagonistas a Patricio Salgado Vera y Patricio Ramírez Figueroa, quienes fueron formalizados y quedaron con la medida cautelar de prisión preventiva por delitos reiterados. ¿Factura falsa? Sí. A través de una estructura sofisticada de empresas de papel, se solicitó devolución indebida de IVA exportador usando documentación tributaria falsa. Según la querella presentada por el Servicio de Impuestos Internos (SII) el 10 de julio de 2022, la empresa BMC International Chile —representada legalmente por Patricio Ramírez— ejecutó este esquema entre enero de 2017 y julio de 2019. ¿Factura falsa? Totalmente. Se generó crédito fiscal inexistente mediante 11 sociedades proveedoras que no tenían capacidad técnica ni operativa, demostrando así su naturaleza de fantasmas. Las operaciones ficticias comenzaban con Copavi y Molina Exportadores —sociedades controladas por Patricio Salgado— y culminaban en BMC Internacional Chile, lo que resultó en la solicitud fraudulenta de devoluciones. ¿Factura falsa? Fue el mecanismo clave para crear 30 solicitudes de devolución de IVA, todas con perjuicio fiscal directo.
¿Factura falsa? Las cifras exactas de un fraude millonario
Los montos involucrados en este esquema delictual dan cuenta de una planificación reiterada y grave. ¿Factura falsa? Fue la base para emitir más de 1.900 documentos tributarios falsificados. En detalle: las sociedades fantasmas emitieron 280 facturas falsas a Copavi; esta, a su vez, emitió 423 facturas falsas a Molina Exportadores; y finalmente, Molina Exportadores generó 1.218 facturas falsas dirigidas a BMC International Chile. ¿Factura falsa? Sí, cada una de estas facturas tenía como objetivo inflar artificialmente el crédito fiscal, lo que permitió obtener devoluciones que no correspondían. El perjuicio fiscal ascendió a $9.822.941.317, y la falsedad de las facturas fue comprobada a través de direcciones inexistentes, numeraciones irregulares y representantes legales no localizados. ¿Factura falsa? Las 11 sociedades emisoras no tenían capacidad económica, técnica ni humana para sustentar las operaciones declaradas, lo que confirmó que se trataba de empresas de papel. El SII también argumentó el carácter reiterado del delito, lo que sumado a la gravedad y la magnitud de los fondos involucrados, justificó la solicitud de prisión preventiva. ¿Factura falsa? Sí, y este caso también incluyó una arista de lavado de activos, por lo cual fueron formalizadas otras tres personas adicionales. Este caso demuestra cómo una red compleja puede ser estructurada alrededor de la emisión sistemática de facturas falsas, causando un daño enorme al fisco y al sistema tributario nacional.
